您好老师,我是个人给企业加工门窗,只提供加工服务,没有注册公司,现在有家合作方让我给他们开具增值税专用发票才能合作,我想问下老师如果我注册个小规模,那么如果是合作方提供材料,我只加工,应该开什么发票,税率多少,如果合作方不提供材料,我们自己的材料,有怎么开,劳务与材料分开吗,税率多少?谢谢!
1、如果是合作方提供材料,我只加工,应该自行开具增值税普通发票,或是至税务局代开增值税专用发票,征收率为3%。
2、如果是既提供材料又提供劳务,由于是小规模纳税人,故征收率均为3%。
国家税务总局公告2016年第23号第六条第(二)项:增值税小规模纳税人应分别核算销售货物,提供加工、修理修配劳务的销售额,和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物,提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元),销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,自2016年5月1日起至2017年12月31日,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
以上答复供参考,希望能对您有所帮助!
引用资料:静安注册公司还是个体户,你想好了吗?
解决时间:2021-07-20 05:39:35
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