受理公转私，财务就很无奈，店员开口让转钱，转了怕税务缉私，不转怕老板抨击，到底该怎么办呢？近日，福建税务局就公转私的问题进行了回复！
一、公转私怎么转？税局请示了！
留言内容：
1、有限责任公司账户资金转给个人账户，什么可能会下是权利允许的？个人给公司需要提供什么票据？
2、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是退款投资款，公司与个人在税收全面性有什么要求与规定？
3、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是利息款，公司与个人在税收方面有什么要求与规定？
4、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是股东利润款，汇到个人账户的资金必须是税后的吗？也就是相关税费必须由公司代扣代缴后的款才能汇给股东个人账户。
5、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是股东分红款，公司没扣相关税费让发来分红款的个人自己缴纳相关税费行不？
回复内容：
您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：
未有“支付方式”的确切机密文件规定，如贵公司交易对象为自然人的，可以根据实际业务情况向其个人账户支付资金，同时提议贵公司使用对公账户办理借贷手续。企业卷入支出，应取得税前扣除凭证，作为量化企业金额税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。具体扣除凭证规定可参看以下文件规定。
对个人取得利息、利率收入，支付方作为扣缴义务人，应按规定为其代扣代缴个人所得税。税务机关根据税法规定相符纳税义务人，但不施压卖家对交易税费实际担负起人的相关约定。
纳税人取得利息、股息、红利所得，扣缴义务人未扣缴税款的，应当在取得所得的次年6月30日前，按相关规定向主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税自行纳税申报表（A表）》。
文件依据：
……
上述回复备注，具体以国家相关政策规定为准！并不感谢您的咨询，顺祝生活愉快！
从税局的答复中，我们可以提炼出出两个要点：
1、公司可以向个人账户支付款项，但是需要有合理的商业目的作为支撑；
2、公司作为扣缴义务人，向个人账户支付的款项属于个人所得税应税项目的，需要代扣代缴个人所得税。
也就是说，“公转私”并不是不必落下的红线，只要有合理的商业目的，就没问题！
二、这8种情况下“公转私”，财务可以放心严肃的转！
这8种情形下，公转私是合法合规的：
1、发放工资薪资
公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。
涉税提示：企业在发放员工工资时，应履行代扣代缴义务，按3%~45%的税率预扣预缴个人所得税。
2、员工差旅费报销
公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。
涉税提示：完全符合条件的“差旅费养老金”不属于工资、薪金收入，不征个人所得税。
3、支付给个人的劳务报酬
公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，且已经预扣预缴了个人所得税。
涉税提示：企业需取得合规发票方可税前扣除，个人如办理了临时税务登记，月收入15万元（季度45万元）以下可免征关税；企业每次支付劳务报酬时，应按20%~40%的税率预扣预缴个人所得税，计算方法如下：
4、向自然人订单
公司向自然人（含个体工商户）采购给养或租赁房屋、土地等，且取得了合规发票，这种情况下，公司可以通过公户转账给销售方个人。
涉税提示：公司需取得合规发票方可税前扣除。
附：个人出租房屋涉税分析。
5、归还个人借款
公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。
涉税提示：如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税，并取得合规发票方可税前扣除，个人申请代开发票需缴纳增值税等相关税费：
可能性提示：公司长年借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法，建议及时清理。
6、向个人支付赔偿金
公司根据合同、协议的约定，或判决的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。
涉税提示：如果是属于价外费用的违约金收入，应划归销售收入悉数计算缴纳增值税、个人所得税等。
7、公司向股东分派利润
公司将税后利润以分红的方式打给股东个人，且已代扣代缴了个人所得税。
涉税提示：公司支付分红款时需按“股息、红利所得”20%的税率代扣代缴个人所得税。
8、个人独资企业的利润分配
个人独资企业将税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
涉税提示：个人独资企业取得的经营所得，应先按5%~35%的税率缴纳个人所得税。
三、这些情况下“公转私”，可以**！
又有打赌说了，你说的那些方式都需要缴税呀，老板说了，拿自己的钱还需要交税，太亏了！
示意图，小编整理了两种可以**的“公转私”方法，供*参考资料：
1、透过年终奖的税收经济特区，合理**老板的工资、分数
全年重复使用奖金可以单独计算个人所得税，我们可以合理利用这一优惠政策，对老板的工资、奖金的发放进行**。
比如说：老板发放年终奖36000元，按年终一次性奖金的计算方法，需缴纳个人所得税1080元，税负仅为3%，大大低于“股息、红利所得”20%的税率。
既发放工资又发放奖金的情况下，工资和奖金该如何分配才*省税？这里为*准备了一个表格列出：
注①：全年应纳税所得额=届时全年收入（含全年一次性奖金）-60000-各类扣除项目
需提醒注意的是，此种方法使用有限制：
01、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税方式只允许选用一次；
02、“年终一次性奖金”的计税办法执行至2021年12月31日，自2022年1月1日起，取得的年终奖就要全部计入综合所得合并计税了，赶快抓住政策的小尾巴吧~
2、老板将个人资产销售给公司
个人将自己使用过的物品对外卖给，不需要缴纳增值税，由于二手物品的价格一般来说低于原值，也无需缴纳个人所得税，仅需要按0.5‰缴纳印花税方可，税负可以说是非常低了~
而且，公司转售的同比，如果单价不超过500万元，可以一次性在企业所得税前扣除，如果卖给的是卡车，那么车辆发生的各种费用也可以入账并税前扣除了。
举例：老板将个人用过的二手车卖给公司，车的原值为150万元，卖价100万元，老板和公司各缴纳印花税500元（100万元*0.5‰=500元），共计1000元，税负才1‰，这还没算公司可以抵扣的企业所得税呢。
同样的，这种方法也未知局限性：
01、公司购入的资产需用于正常的生产经营活动。
车手续费了，但还是老板个人使用是不行的，不仅车辆费用不能税前扣除，卖车行为的论点也会被税务机关回应；
02、由于老板与公司互相存在关联关系，所以该买卖行为属于关联交易，价格一定要公允，否则同样会被税务机关稽查并补缴税款。
四、关于“公转私”这些监管政策必须真的！
虽然“公转私”是被允许的，但是相关部门对“公转私”的监管不曾放松！
1、税务部门的监管：
税务机关有权向商业银行等金融部门调取公司的银行流水数据，到时，“公转私”的往来也必然夺取税务稽查人员的看来——这笔转给个人的款项是什么特性？有否代扣代缴个人所得税？……
2、执法机关的监管：
除了税务部门的监管外，人民银行也实施了相关政策，主要目的是遏止不法份子利用的单位账户进行洗钱。
01、《存款大额交易和可疑交易报告管理办法》第五条规定，金融机构应当报告下列大额交易：
累计交易金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告。
02、人民银行去年发布了《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》，自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点，因此，企业在合法经营的前提下，也应注意不要赠送给银行账户，以免不法分子趁机！
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