小规模纳税人之前计提的营业税金及附加要怎么做账呢

你好，请问我公司小规模纳税人，上季度其中有一个月销售额超过了3万，当月计提了营业税金及附加，但是季度没有超过9万，也就不用交税，那么我之前计提的营业税金及附加要怎么做账呢