一般纳税人怎么做账报税

您好，

一般纳税人每个月需要申报增值税，附加税，个人所得税，每个季度需要申报企业所得税。小规模每个月需要申报个人所得税，每个季度需要增值税，附加税，企业所得税。

一般纳税人的进项发票可以抵扣销项税额，小规模的不可以，只能当做成本票。

不管是小规模还是一般纳税人，每个月都需要抄税清卡。

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解决时间：2022-06-10 15:19:46
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一、小规模纳税人是指销售额在规定标准以下且会计核算不健全的增值税纳税人。

认定标准1、小规模纳税人的标准规定如下：

（1）从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主（50%以上），并兼营货物批发或零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万以下的；

（2）从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物的批发或零售的纳税人，是指该类纳税人的全部年应税销售额中货物或应税劳务的销售额超过百分之五十，批发或零售货物的销售额不到百分之五十。

小规模纳税人标准的规定中所提到的销售额，是指不包括其应纳税款的销售额。（摘自国家税务总局国税发[1993]154号文件，市税务局京税一[1994]44号文件转发）

2、视同小规模纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人，非企业性单位，不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。

缴税特点：

小规模纳税人销售货物或应税劳务，实行简易的方法计算应纳增值税额，即按照销售额和征收率直接计算，不得抵扣进项税额，小规模纳税人应纳税额的计算公式

应纳税额=销售额*征收率

征收率：小规模纳税人为商业企业地，适用4%的征收率；小规模纳税人为商业企业以外的其他企业的，适用6%的征收率销售额：为不含税的销售额。

二、一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。申请办理一般纳税人认定，应向税务机关提供如下证件、资料。

1、申请报告。纳税人申请办理一般纳税人认定，必须向税务机关出具书面申请报告。申请报告应着重说明申请认定一般纳税人的具体理由，以及履行一般纳税人的义务能力。

2、工商行政管理部门批准发放的营业执照。

3、与纳税人的成立以及经营活动相关的章程、合同、协议等资料。

4、银行账号证明。

5、注册资金证明。（商贸企业）

6、法人代表、办税人员的身份证明（居民身份证、护照或其他合法证件）。（商贸企业）

7、房屋产权证明、房屋租赁合同等证件、资料。（商贸企业）

8、税务机关要求提供的其他有关资料、证件。

三、一般纳税人记账报税和小规模纳税人记账报税的区别。

1、一般纳税人比小规模纳税人做账要多的就是进项抵扣和开具增值税专用发票两项工作，一般纳税人，对每个月取得的增值税发票，要到主管税务机关进行发票认证工作，核算中，要在将销项税与进项税对比后缴纳，小规模纳税人没有这项工作，还有就是，现在的增值税发票都是机打的，这也是与小规模手开发票不同的。至于薪酬，受各地区、各企业情况、业务量大小等因素，都不会相同的。

2、小规模设置4本帐：总分类帐，现金日记帐，银行存款日记帐，三栏明细帐，而一般纳税人则要9本帐，即总分类帐，现金日记帐，银行存款日记帐，三栏明细帐，应交增值税税金明细帐，销售收入明细帐，进销存明细帐，十七栏明细帐，存货计数帐。小规模不能抵扣进项，一般纳税人可以抵扣进项发票，买价和税款一并计入成本。

3、一般纳税要求要比小规模企业高一些。另外，应交增值税核算不一样，小规模企业销售后只是计提应交增值税（相当于增值税销项税额）即可。一般纳税人除了计算销项税额外，还要根据开进的增值税专用发票（或者运输发票等）核算进项税额，不能抵扣的进项税额还要核算进项税额转出。

您好，一般纳税人公司自公司注册下来后，需每月做账报税，每月需要申报的税有增值税，个人所得税，季度需要申报季度所得税。

来我们联汐代理记账报税，一般纳税人公司一年6200元（500元/月，账本费200元），每月按时记账报税，还可提供工商、税务方面咨询，实时发送相关的税务政策。

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您好，一般纳税人做账流程如下：

1、根据原始凭证登记记账凭证

当公司每发生一笔业务就要根据记账凭证登记明细账。

2、月末要注意提取折旧，待摊费用的摊销等

借管理费用或制造费用贷累计折旧。这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。到月末时还需提取税金及附加，也就是地税。

3、编制两个分录

第一个分录：

将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：

借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税

4、编制利润表

根据总账的资产负债所有者权益和科目的余额编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目的发生额编制利润表。

5、其表附余的就是装订凭证，写报注，分析情况表之类。

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你好，如果你是一般纳税人，首先你需要申报以下几种税种，一般纳税人增值税，企业所得税，个税申报，如果有税盘每个月需要做清卡操作报完税后要做上报汇总操作。然后把你公司的经营发票银行流水社保明细数据录入税务系统，把发票底联银行流水做进账本。如果有相关问题可以随时咨询联汐专业人士谢谢

一般纳税人做账步骤一：根据原始凭证登记。一般纳税人做账步骤二：月末要注意提取折旧，待摊费用的摊销等等。一般纳税人做账步骤三：编制两个分录一般纳税人做账步骤四：编制利润表一般纳税人做账步骤四：其表附余的就是装订凭证，写报注，分析情况表之类。最后一般纳税人做账需要注意的问题：

1、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收您好，一般纳税人怎么做账报税如下

做账：每月做账资料需要的资料：1银行流水（可以银行官网下载）2进销项发票（别人开给你公司，你公司开给别人的，有就提供，没有可不提供）3费用发票（指餐费、停车费、过路费、车费等一些费用成本的发票、有就提供，没有可不提供）4社保明细和公积金明细（有开通就提供，没有就不需要提供）

报税：增值税在增值税申报软件申报，个税在自然人申报系统申报，其他税种在电子税务局申报。

希望可以帮到您，如有任何问题，您可以留言咨询，联汐专业人士将为您解答哦

您好，一般纳税人怎么做账报税如下

做账：每月做账资料需要的资料：1银行流水（可以银行官网下载）2进销项发票（别人开给你公司，你公司开给别人的，有就提供，没有可不提供）3费用发票（指餐费、停车费、过路费、车费等一些费用成本的发票、有就提供，没有可不提供）4社保明细和公积金明细（有开通就提供，没有就不需要提供）

报税：增值税在增值税申报软件申报，个税在自然人申报系统申报，其他税种在电子税务局申报。

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上海这边一般小规模记帐报税150-200一个月，一般纳税人400-500一个月。

一、记账报税需准备审核原始凭证(包括外来原始凭证和自制原始凭证);

二、填制记帐凭证;到月末把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填.但不要

把时间顺序颠倒了。根据现有的凭证编制会计分录。

三、复核;确认无误。

四、记帐根据记账凭证登记入帐。

五、编制资产负债表。

六、纳税申报

(1)营业税：营业税的纳税义务人，是指在中国境内提供应税劳务、销售不动产的单位与个人或

转让无形资产。不同行业的营业税率不同。普通货运执行3.0%的营业税率，物流服务业执行

5.0%的营业税率。物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%。

还有其他疑问可以咨询我们联汐专业人士！希望能够帮助到您！