会计师分录就会做？联贝专业同学们企业老会计任你问！人际很徬徨？行业神明带你飞！还在等什么？
会问会答聊天内容：
无票收益
Q：发来该银行的自旋现金金融业务回单，仍然没做过销售装卸的凭证，可以有效做无票收入吗？做无票收入不会怎么写考试呢？
A：可以做无票收入，收到时借银行储蓄，贷预收账款。
做无票收入时借预收账款，贷主营业务收入，贷应税款费-应交关税-销项税。
金蝶过账
Q：已在金蝶过账，如何更改凭证？
A：如果已经结账，可以反结账后，再反过账，这样就可以修改了，你如凭证是以前前夕的，提议你用红字纠正法。
（先用红字也就是负数精简一张与慢慢地一样的凭证，再用蓝字进一步编制一张恰当的凭证，要想到在概要中的标示冲销和更正的是某年某月的哪一张凭证，当然了，如果很复杂的话，极好在右方附一个提到）
工程项目会计
Q：工程生产成本是工程施工科目还是主营业务成本？
A：工程成本是工程施工科目下的合同成本科目。主营业务成本是按竣工延迟断定的，*后和工程施工-合同成本的总金额一致。
制造费用
Q：研发费用如何分设会计科目？及如何进行账务处理？
A：研发费用用做研发产品新科技费用，根据项目明细设置明细文官科目，大类费用化收入和资本化支出，费用化支出结转入费用科目，资本化支出结转入事业单位。
会计分录
Q：复印店买的钢笔，如何做会计分录？如何结转成本？
A：购入时，借：弹药产品或原料，贷：利息或库存现金；
领用结转成本时，借：用工成本-材料费，贷：库存商品或原材料
留抵退税
Q：数值留抵退税适当什么企业？
A：不符表列条件可以申请：
一是从2019年4月缴纳所属期起，纪录6个月增量留抵税率均等于零，且第六个月增量留抵税额不小于50万元；
二是纳税信用等级为A级或者B级；
三是申请退税前36个月未时有发生骗取留抵退税、出口退税或者虚开增值税专用发票情况下的；
四是申请退税前36个月未因偷税被税务行政机关判罚两次及以上；五是自2019年4月1日起未珍惜即征即退或先征后返（退）政策
进项发票
Q：发掘出上个月拿回的进项发票有问题，未曾认证但已美圆，如弃守停工正确发票，做账如何处理？
A：收到发票入账借适当科目，借应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷银行存款/调动账款。
上月发票有问题跨月是不可退回的，对方无法开红字发票，收到红字发票做一笔负数记账凭证。
无票支出
Q：不会发票的，只有制造的测量伙食费的表，也是记入中华全国总工会就业费嘛？可以固定斯登管理费用-伙食费嘛
A：只有自制的计算伙食费的表领取给职工的，记入相关成本费用科目的职工工资明细科目，并入工资核算并交税个税方能；如果少于福利费，即缴纳个税企业所得税汇算清缴又要调增，太不划算！
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